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27.01 Registro F100
O que é o Registro F100?
O Registro F100 é utilizado no SPED Contribuições para informar demais documentos e operações que geram receitas ou créditos de PIS e COFINS, mas que não possuem documento fiscal eletrônico integrado ao sistema, como NF-e, CT-e ou NFS-e.
Normalmente é utilizado para registrar operações financeiras, contratos, ajustes ou documentos diversos que precisam compor a apuração das contribuições.
Exemplos de utilização
- Receitas financeiras (juros recebidos, rendimentos).
- Despesas financeiras que geram crédito (quando permitido pela legislação).
- Aluguéis.
- Contratos de prestação de serviços sem documento fiscal integrado.
- Ajustes manuais exigidos pela contabilidade.
- Operações específicas orientadas pela consultoria contábil ou fiscal.
Importante: O Registro F100 normalmente é utilizado apenas quando a informação não é gerada automaticamente por outros módulos do sistema ou quando existe orientação específica da contabilidade.
Como cadastrar o Registro F100 no Fluxis
Caminho de Acesso
Fiscal → SPED Contribuições → Registro F100
3. Tela de Cadastro do Registro F100
Preencha os dados da operação conforme a natureza da movimentação.
| Nº | Campo | Descrição |
| 1 | Data Operação | Informe a data da operação. |
| 2 | Valor Operação | Informe o valor da operação. |
| 3 | Indicador Operação | Selecione o indicador correspondente. |
| 4 | Participante / Produto | Informe (quando aplicável) o participante e, quando aplicável, o produto. |
| 5 | Descrição do Documento | Descreva a operação. |
| 6 | Salvar | Grave o registro. |
| 7 | Ativar | Após concluir o preenchimento, ative o registro. |
4. Aba PIS / COFINS
Nesta aba são informadas as informações tributárias que serão utilizadas na geração do Registro F100 do SPED Contribuições.
Importante: Os códigos de CST, Tipo de Crédito, Natureza da Base de Cálculo do Crédito e Origem do Crédito devem ser definidos conforme a legislação vigente e orientação da contabilidade da empresa.
Preenchimento dos campos:
| Nº | Campo | Descrição |
|---|---|---|
| 1 | CST PIS e CST COFINS | Informe a Situação Tributária (CST) correspondente à operação. O CST define como a receita ou crédito será tratado na apuração do PIS e da COFINS. |
| 2 | Base de Cálculo e Alíquota | Informe a base de cálculo da operação e alíquota aplicável para PIS e COFINS. |
| 3 | Tipo Crédito | Informe o tipo de crédito da contribuição quando a operação gerar direito a crédito. Este campo normalmente é utilizado para operações de crédito de PIS e COFINS. |
| 4 | Natureza BC Crédito | Selecione a natureza da base de cálculo do crédito conforme a origem da operação. |
| 5 | Origem Crédito | Informe a origem do crédito, identificando se a operação ocorreu no mercado interno, exterior ou outra situação prevista na legislação. |
| 6 | Descrição Natureza de Base de Cálculo do Crédito | Campo utilizado para complementar ou detalhar a natureza do crédito quando necessário. |
| 7 | Salvar | Após preencher as informações da aba, clique em Salvar para gravar o registro. |
5. Aba Lançamentos
Nesta aba são vinculados os lançamentos financeiros relacionados à operação que será informada no Registro F100.
Como realizar o vínculo
| Nº | Ação | Descrição |
|---|---|---|
| 1 | Informe o código da parcela | Digite o número da parcela que deseja vincular ao Registro F100. Caso não saiba o código, utilize os filtros disponíveis para localizar o lançamento financeiro. |
| 2 | Clique em Vincular | Após localizar a parcela desejada, clique em Vincular para associá-la ao registro. O lançamento será exibido na grade inferior como vinculado à operação. |
Observação
Após o vínculo, a parcela ficará listada na grade de Lançamentos Financeiros Vinculados, permitindo a conferência dos dados como:
- Número da Parcela;
- Entidade;
- Data de Vencimento;
- Status;
- Valor Total.
Caso seja necessário remover o vínculo, selecione a parcela e utilize a opção Desvincular.
Valor da Operação
Quando houver lançamentos financeiros vinculados ao Registro F100, o campo Valor da Operação será preenchido automaticamente com o somatório dos valores totais dos lançamentos vinculados.
Dessa forma, o valor informado no registro refletirá exatamente o total das parcelas associadas à operação.
Recomenda-se vincular apenas os lançamentos financeiros que efetivamente compõem a operação que será informada no SPED Contribuições, garantindo a consistência entre os valores financeiros e as informações fiscais declaradas.
6. Aba L. Contábeis
Nesta aba é realizada a parametrização contábil do Registro F100, definindo quais contas serão utilizadas na contabilização da operação.
| Nº | Ação | Descrição |
|---|---|---|
| 1 | Selecione o tipo e informe as contas contábeis | Clique sobre cada linha dos tipos disponíveis (Valor, PIS e COFINS). Para cada tipo, informe a Conta Débito, Conta Crédito e o Histórico que será utilizado na contabilização. |
| 2 | Clique em Adicionar | Após preencher as informações, clique em Adicionar para incluir a parametrização na grade inferior. Repita o procedimento para todos os tipos que serão contabilizados. |
Tipos disponíveis
- Valor: contabilização do valor principal da operação.
- PIS: contabilização do valor do PIS informado no registro.
- COFINS: contabilização do valor da COFINS informada no registro.
Observação
As parametrizações adicionadas serão utilizadas quando o Registro F100 for autorizado e contabilizado pelo sistema. Os lançamentos gerados poderão ser consultados posteriormente na aba Contabilização.
Recomenda-se que as contas contábeis sejam definidas conforme o plano de contas e as orientações da contabilidade da empresa.
Importante
Quando houver lançamentos financeiros vinculados ao Registro F100, não é necessário parametrizar o tipo “Valor”, pois a contabilização do valor principal da operação já foi realizada pelo próprio lançamento financeiro.
Nesses casos, recomenda-se parametrizar apenas os tipos PIS e COFINS.
7. Ativação do Registro
Após preencher todas as informações necessárias nas abas:
- Principal
- PIS / COFINS
- Lançamentos
- L. Contábeis
clique em Ativar para concluir o cadastro do Registro F100.
Ao ativar o registro, o sistema alterará o status para Ativo e permitirá que a operação seja considerada nos processos de contabilização e na geração do SPED Contribuições.
Importante: Antes de ativar o registro, confira se todas as informações fiscais, financeiras e contábeis foram preenchidas corretamente, pois elas serão utilizadas na apuração das contribuições e na geração das informações acessórias.
Próximo passo
Após a ativação, acesse a aba Contabilização para consultar os lançamentos contábeis gerados pelo sistema conforme a parametrização realizada na aba L. Contábeis.
Importante
Se o Registro F100 possuir lançamentos financeiros vinculados, a contabilização desses lançamentos também será exibida nesta aba.
Por isso, além dos lançamentos de PIS e COFINS gerados pelo F100, você também verá os lançamentos referentes ao valor principal da operação que já estavam contabilizados no financeiro.
Dessa forma, a aba Contabilização apresenta todos os lançamentos relacionados ao registro em um único local, facilitando a conferência das informações.
Antes de gerar o SPED Contribuições, recomenda-se conferir os lançamentos exibidos nesta aba para garantir que os valores estejam corretos.
Fluxo Resumido
1. Preencher a aba Principal.
2. Configurar PIS e COFINS.
3. Vincular lançamentos financeiros.
4. Parametrizar contas contábeis.
5. Ativar o registro.
6. Conferir a contabilização.
7. Gerar o SPED Contribuições.